退休還是很久以後的事？不，你應該趁早準備退休金！為了保障民眾退休後的基本生活，
政府規畫「勞工退休金個人專戶」，究竟勞退怎麼運作？和勞保差在哪？
退休金想要提早規畫？勞退是你入門的選擇！示意圖來源：Getty Images
勞退是什麼？新制、舊制有什麼差？考量民眾退休生活基本保障，
我國訂定勞工退休金條例，明定雇主應依法給予勞工退休金。
舊制的勞退以勞動基準法第56條為依據，雇主須依照勞工每月薪資，
按月提撥總額的2%至15%到台灣銀行的「勞工退休準備金專戶」。
此帳戶的所有權屬於雇主，當勞工符合退休條件、向雇主請領退休金時，
雇主就能以勞工退休準備金專戶來信用貸款支付。
2005年7月1日上路的勞工退休金條例（也稱勞退新制）則規定，
雇主應為適用該條例的勞工按月提繳不低於勞工每月工資6％的退休金，
並存在勞保局所設立的「勞工退休金個人專戶」。這個專戶的所有權屬於勞工，
當勞工年滿60歲時，就可以向勞保局請領其個人專戶累積的本金及收益。
而雇主繳納的每一筆退休金都會記錄在此帳戶中，
即便勞工換工作，信用貸款帳戶也會跟著勞工，不會消失。
勞退自提是什麼？有哪些好處？
雇主提繳的6%外，勞工也可自願在每月工資6%範圍內，另外再提繳退休金。
勞工自願提繳的退休金可依照個人信用貸款經濟能力選擇提繳1%到6%，
且隨時可以停止自願提繳，也可在一年兩次的範圍內更動提繳的%數，
給予勞工規畫薪資的高彈性。藉由勞退自提，勞工不僅可以強迫自己儲蓄，
提早為未來做打算；自提的部分還不計入當年度的所得，不用被課稅，等於變相省了一筆錢。
誰適用勞退？
勞工退休金條例第7條規定，此條例的適用對象為適用勞動基準法的：本國籍勞工
與在中華民國境內設有戶籍之國民結婚，且獲准居留而在台灣工作之外國人、大陸地區人民、香港或澳門居民
前款之外國人、大陸地區人民、香港或澳門居民，與其配偶離婚或其配偶死亡，
而依法規規定得在台灣繼續居留工作者前二款以外之外國人，
經依入出國及移民法相關規定許可永久居留，且在台灣工作者
但依私立學校法之規定提撥信用貸款退休準備金者，不適用。
實際從事勞動之雇主、自營作業者、受委任工作者、不適用勞動基準法之勞工，
則屬於「自願提繳」，可自由選擇最多6％的退休金提繳率。
勞退怎麼領？月領金額怎麼算？
勞工年滿60歲即可向勞保局請領勞退金，並依照勞保局規範填寫請領申請書。
在新制下提繳年資滿15年的人，可以選擇請領月退休金或一次退休金；
年資未滿15年的話，則只能領一次退休金。倘若勞工未滿60歲但喪失工作能力，
可以提前請領勞工退休金。要是勞工在請領退休金前不幸死亡，或已領取月退休金、
於未屆平均餘命或所定請領年限前死亡，得由遺屬或遺囑指定請領人請領一次退休金。
而一次退休金包含本金和累積收益，勞保局會在收到申請書的30天內核發，
匯入請領人的金融機構帳戶。月退休金則是將「勞工退休金個人專戶」中累積的本金及收益，
對應「年金生命表」的平均餘命、利率等計算後所得到的金額，平均分配，定期發給退休金。
想知道未來月退休金可以領多少，可利用勞工個人退休金試算表（勞退新制）初步計算。
以22歲開始工作，月薪4萬元為例，依照自身狀況，預估個人退休金投資報酬率（年）3%、
個人薪資成長率（年）3％、退休金提繳率（月）以雇主每月提繳的6％計算、
預估選擇新制後之工作年資以22歲起工作到60歲退休的38年來計算、
預估平均餘命選擇24歲（也就是從60歲領到84歲），
試算下來預估累積的退休金及收益為338萬6756元，每月可提領1萬6470元。
勞退、勞保差在哪？
勞工退休金等於是政府強迫雇主幫勞工儲蓄退休金，勞工本人也可以自願提繳儲蓄。
勞工保險則是政府保障的社會保險，避免發生意外時頓失經濟支援而無法生活，
除了勞工負擔20%、投保單位負擔70％，政府也會負擔10%。
至於勞工需要負擔的實際勞保金額，分為15級的薪資級距。同樣以月薪4萬元為例，
級距落在第12級的3萬8201元至4萬100元，月投保薪資為4萬100元，
乘以2021年的勞保保費11.5％，再乘以被保險人負擔的20%，
勞工每月需支付的信用貸款勞保金額約為922元。
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